書面形式
遺囑須以書面（手寫、打字或印刷）訂立。口頭遺囑在香港一般不獲承認。內容須清晰列明遺產分配意願、受益人及遺囑執行人。
免費初步諮詢
遺產承辦遇上難題？
如涉及跨境資產、未成年受益人、無遺囑或爭議等複雜情況，留下聯絡方式，由律師為您初步評估。
概覽
遺囑（俗稱平安紙）是一份在立遺囑人身故後生效的法律文件，用以指定遺產如何分配、由誰擔任遺囑執行人，以及在有未成年子女時委任監護人。在香港，遺囑的有效性受《遺囑條例》（第30章）規管；一旦遺囑無效或根本沒有訂立遺囑，遺產便須按《無遺囑者遺產條例》（第73章）的法定比例分配，未必符合死者意願。
本行就遺囑及信託事務的核心承諾是：由執業律師親自處理。 從了解家庭結構、草擬遺囑、安排見證，到日後遺囑執行人的選任及遺囑信託的設計，當事人面對的是主理律師本人，而非助理。
本行主理律師陳奕希同時持有香港及大灣區執業資格，並為 LexisNexis HK《實用指南遺囑及遺產認證（非爭議性）》協同作者，尤擅處理橫跨香港與內地、大灣區及海外司法管轄區之遺囑及遺產規劃。
為何訂立遺囑
點解要訂立遺囑？
按己意分配遺產。沒有遺囑，遺產只能按《無遺囑者遺產條例》（第73章）的固定比例分配，未必反映立遺囑人的真正心願 ── 例如希望多照顧某位家人、饋贈摯友或慈善機構，均無法在無遺囑下實現。
指定執行人與監護人。遺囑可委任信任的遺囑執行人處理身後事務，並在有未成年子女時委任監護人，避免日後就由誰主理遺產或照顧子女產生爭議。
減少家人爭議與延誤。清晰的遺囑能大幅減少受益人之間的誤解與爭執，亦有助加快遺產承辦程序。關於沒有遺囑時的法定分配順序，可參閱本行的香港無遺囑遺產分配順序一文。
有效遺囑要件
有效遺囑的法定要件
根據《遺囑條例》（第30章），一份有效遺囑須符合以下要件（其中簽署及見證等形式要件見第5條）。
立遺囑人簽署
遺囑須由立遺囑人簽署；若立遺囑人因傷病無法簽署，可由他人在其指示及在場下代簽。簽署須顯示立遺囑人意欲藉此令遺囑生效。
兩名見證人同時在場
立遺囑人簽署或承認其簽署時，須有至少兩名見證人同時在場見證；每名見證人其後須在立遺囑人面前簽署。見證人毋須在其他見證人面前簽署。
精神行為能力及年滿 18 歲
立遺囑人簽署時須年滿 18 歲，並具備精神行為能力（testamentary capacity）── 即明白自己在訂立遺囑、知悉名下財產範圍，並認可遺囑內容及其後果。
⚠️ 見證人限制 ── 切勿由受益人見證
《遺囑條例》（第30章）第10條訂明：若見證人本身是遺囑受益人或受益人的配偶，遺囑對其的饋贈將屬無效（但遺囑其餘部分及該見證本身仍然有效）。因此切勿安排會在遺囑下受惠的人士擔任見證，否則可能令至親無意中喪失應得饋贈。應另覓與遺囑沒有利益關係的人士作見證。此外，雖然《遺囑條例》第5條設有「實質符合」例外，容許法庭在信納文件體現立遺囑人意願時補救形式瑕疵，但此屬法庭酌情，不宜倚賴 ── 妥善訂立遺囑仍是最穩妥的做法。坊間的DIY 遺囑範本的風險，正在於形式及見證上容易出錯。
遺囑執行人
遺囑執行人的角色與選任
遺囑執行人由遺囑指定，於取得遺囑認證後負責管理及分配遺產，並對受益人負有受託責任（fiduciary duty）。
執行人做啲乜
- 向高等法院遺產承辦處申請遺囑認證書（Grant of Probate）
- 整理及收集死者名下銀行存款、強積金、保險、股票及物業等遺產
- 清償死者生前債務、稅項及合理喪葬與管理費用
- 按遺囑條款向受益人分配剩餘遺產，並備存遺產賬目
取得遺囑認證書及其後管理遺產的具體流程，可參閱本行的遺產承辦程序說明。
執行人資格
遺囑執行人一般須年滿 21 歲、精神健全，且並非未獲解除破產的人士。法律上並不禁止遺囑執行人同時為遺囑受益人 ── 配偶或子女既是受益人、亦獲委任為執行人的情況十分普遍。
如何選任執行人
選任執行人時，可考慮委任熟悉家庭情況的親屬，或委任律師、會計師等專業人士以增加中立性與專業度，視乎遺產複雜程度而定。委任一名抑或兩名執行人各有取捨；建議同時加設後備執行人，以防原定執行人先於立遺囑人離世或無法履職。涉及跨境資產時，宜選任能配合兩地程序的執行人安排。
無遺囑的後果
沒有遺囑會怎樣？
若一個人離世時沒有訂立有效遺囑，其遺產便會被視為「無遺囑」處理，須按《無遺囑者遺產條例》（第73章）所訂的固定法定比例，在配偶、子女、父母及其他親屬之間分配。這套比例由法例劃一規定，並不會因應死者生前的真正意願而調整。
換言之，沒有遺囑就等於把遺產分配交由法例決定 ── 結果未必如你所願，亦可能令家人就誰有權申請遺產管理、各自分得多少而生爭議。各順位繼承人的法定分配比例，可參閱本行的香港無遺囑遺產分配順序一文。訂立一份妥善的遺囑，正是避免落入這套預設分配的最直接方法。
信託規劃
遺囑信託與家族信託
信託是一種讓資產由受託人代為持有及管理、為受益人利益服務的法律安排。按設立時間及目的不同，常見可分為遺囑信託與生前家族信託。
遺囑信託
在遺囑內設立、於立遺囑人身故後生效的信託（testamentary trust）。常用於受益人為未成年人、無精神行為能力人士，或希望分期給付、附帶條件之安排；可指定受託人代為持有及管理遺產，待受益人符合條件時再行分配。
生前家族信託
於在生時設立的信託，將資產轉移予受託人持有及管理，用於財富傳承、資產規劃及保全；可在立遺囑人在生時即時運作，並與遺囑配合，覆蓋信託以外的其餘資產。
兩者如何配合
遺囑信託與生前家族信託並非二擇其一。實務上常以生前信託處理核心資產傳承，再以遺囑及遺囑信託覆蓋未注入信託的資產、釐清剩餘遺產分配並委任監護人。本行會按家庭結構、受益人狀況及跨境因素提供配置意見。
備註：以上為信託類型之一般說明，不構成任何法律或稅務意見。實際安排須按家庭結構、資產分布及跨境因素，於諮詢後另行設計。
跨境及海外資產
跨境及海外資產遺囑的考量
擁有香港以外資產（如內地物業、海外存款）的人士，訂立遺囑時須額外考慮跨境因素，否則容易出現遺囑無法涵蓋境外資產、或多份遺囑互相衝突的情況。
香港法院只管香港境內遺產
香港高等法院的遺囑認證司法管轄權只涵蓋位於香港的遺產。位於內地、澳門或海外的資產，須按該資產所在地的法律及程序另行處理。
動產與不動產適用不同法律
跨境繼承中，不動產（如物業）一般按其所在地法律處理；動產（如存款、股票）則按死者身故時的居籍（domicile）所屬法律處理。釐清居籍是規劃跨境遺囑的關鍵一步。
多份遺囑須避免互相撤銷或衝突
若於不同司法管轄區分別訂立遺囑（例如中港兩地各立一份），條款須小心協調，否則後立遺囑可能無意中撤銷前一份，或引致內容衝突及爭議。本行會協調兩地安排，確保各份遺囑各司其職而不互相抵觸。
陳奕希律師為香港及大灣區執業律師，長期與內地律師協作處理中港跨境遺產，可就香港與內地、大灣區及海外資產的遺囑安排提供統籌意見。日後就在港遺產申請承辦的安排，可一併參閱本行的遺產承辦服務。
主理律師
資深律師親自主理
Hess Chan
陳奕希律師
私人客戶 · 物業 · 跨境事務
陳奕希律師為香港執業律師及大灣區執業律師，自 2016 年 8 月起執業，並為香港律師會公益法律服務委員會成員、香港註冊綜合調解員。其私人客戶工作涵蓋遺囑及信託意向書草擬、信託設立、遺產處理及房地產轉移，尤擅處理橫跨香港與內地、大灣區及海外司法管轄區之遺囑及遺產規劃，並為 LexisNexis HK《實用指南遺囑及遺產認證（非爭議性）》協同作者。
- 香港執業事務律師（2016 年至今）
- 大灣區執業律師
- 香港註冊綜合調解員
- LexisNexis HK 遺產認證實用指南協同作者
- 香港律師會公益法律服務委員會成員
- 粵語 · 普通話 · 英語
常見問題
關於遺囑及信託
以下為一般性說明，不構成個別案件之法律意見。閣下之具體情況請與律師面談。
- 受益人或其配偶可以做遺囑見證人嗎？
- 不建議。根據《遺囑條例》（第30章）第10條，若見證人本身是遺囑受益人或受益人的配偶，該遺囑對其的饋贈將屬無效；但遺囑其餘部分及該見證本身仍然有效。換言之，由受益人見證並不會令整份遺囑作廢，卻會令該名見證人喪失其在遺囑下應得的利益。為免無意中令至親喪失饋贈，應另覓與遺囑無利益關係的人士作見證。
- 遺囑執行人需要符合甚麼資格？可以同時是受益人嗎？
- 遺囑執行人一般須年滿 21 歲、精神健全，且並非未獲解除破產的人士。法律上並不禁止遺囑執行人同時為遺囑受益人，配偶或子女既是受益人亦獲委任為執行人的情況十分常見。選任時可考慮委任親屬，或委任律師、會計師等專業人士，亦可加設後備執行人，以防原定執行人先於立遺囑人離世或無法履職。
- 如果遺囑因形式瑕疵而無效，會有甚麼後果？
- 《遺囑條例》第5條設有「實質符合」例外：即使遺囑在簽署或見證形式上有瑕疵，若法庭信納該文件確實體現立遺囑人的最終意願，仍有可能裁定其有效。惟此屬法庭酌情，並不能視為理所當然。若遺囑最終被裁定無效，且沒有較早的有效遺囑，遺產便會被視為無遺囑處理，按《無遺囑者遺產條例》（第73章）的法定比例分配，未必符合死者原意。
- 我在香港及內地都有資產，需要訂立幾份遺囑嗎？
- 視乎資產分布及性質而定。常見做法是就香港資產與內地資產分別安排，但兩份遺囑的條款必須協調，避免後立的一份無意中撤銷前一份，或在受益人、執行人安排上互相衝突。陳奕希律師為香港執業律師及大灣區執業律師，長期與內地律師協作處理中港跨境遺產，可協助統籌兩地遺囑安排。
- 遺囑信託和家族信託有甚麼分別？
- 遺囑信託在遺囑內設立，於立遺囑人身故後才生效，常用於保障未成年或無精神行為能力的受益人、或安排分期給付；家族信託則於在生時設立並即時運作，用於財富傳承與資產規劃。兩者可配合使用，本行會按家庭情況及跨境因素提供配置意見。如閣下主要關注遺產認證程序，可參閱本行的遺產承辦服務頁。
下一步
如需訂立遺囑或安排信託，歡迎預約諮詢
請於諮詢前初步整理名下資產（包括香港及境外資產）、希望受惠的對象，以及屬意的遺囑執行人，本行會在了解情況後就遺囑及信託安排、所需文件及預期時程提供說明。